關(guān)于進一步規(guī)范集合資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知
來源：m.xibujiancai.com 時間：2004-12-23
為進一步加強對信托投資公司的審慎監(jiān)管，規(guī)范信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的行為，維護信托當事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《信托投資公司管理辦法》，現(xiàn)就集合資金信托業(yè)務(wù)的有關(guān)問題通知如下：
一、集合資金信托業(yè)務(wù)是指信托投資公司根據(jù)委托人意愿、將兩個以上（含兩個）委托人交付的資金集中管理、運用和處分的資金信托業(yè)務(wù)。
二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，應(yīng)設(shè)立集合信托計劃，并在集合信托計劃開始推介前,逐一向注冊地銀監(jiān)局報告。異地推介集合信托計劃的，須先經(jīng)注冊地銀監(jiān)局審批其辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，并在開始異地推介前向推介地銀監(jiān)局和注冊地銀監(jiān)局報告，每個集合信托計劃最多只能同時在信托投資公司注冊地銀監(jiān)局轄內(nèi)（城市不限）和另一個銀監(jiān)局轄內(nèi)不超過兩個城市推介,而且接受異地推介的資金信托合同，每份合同金額不得低于人民幣一百萬元（含一百萬元），且機構(gòu)委托人需同時出具其投資于該集合信托計劃的資金不超過其凈資產(chǎn)20%的證明文件，自然人委托人需同時出具個人穩(wěn)定的年收入不低于十萬元的收入證明。在任一時點，信托投資公司正在異地推介的集合信托計劃不得超過兩個。集合信托計劃推介結(jié)束后5個工作日內(nèi)，信托投資公司應(yīng)當向注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局提交有關(guān)推介情況、接受資金委托情況的正式報告。
信托投資公司不得委托非金融機構(gòu)推介集合信托計劃。
異地推介是指信托投資公司親自或委托其他金融機構(gòu)在其注冊地銀監(jiān)局轄區(qū)以外的其他城市向潛在的委托人散發(fā)集合信托計劃推介材料（或作口頭宣傳）并接受資金信托的行為。
三、信托投資公司在履行報告程序時，至少應(yīng)在集合信托計劃開始推介前5個工作日，向注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局送達含如下內(nèi)容的材料兩份。推介地不是銀監(jiān)局所在城市的，除向推介地所屬銀監(jiān)局報告外，應(yīng)同時向推介地銀監(jiān)分局報送一份材料。在此期間，受理部門無異議的，信托投資公司可進行推介。
（一）集合信托計劃的名稱、目的和規(guī)模；
（二）信托資金運用范圍和運用方案；
（三）信托合同樣本；
（四）信托計劃執(zhí)行經(jīng)理介紹及簡歷；
（五）項目盡職調(diào)查報告（適用時）；
（六）集合信托計劃推介方案（應(yīng)載明擬推介的具體城市）；
（七）與商業(yè)銀行簽訂的信托資金代理收付協(xié)議（適用時）；
（八）最近一年來結(jié)束的集合信托計劃的清算情況；
（九）異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格批文復(fù)印件（適用時）；
（十）中介機構(gòu)出具的關(guān)于集合信托計劃合法合規(guī)性情況的法律意見書。
四、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，應(yīng)當就委托人的資產(chǎn)狀況（或個人收入）、收入穩(wěn)定狀況、投資經(jīng)驗、對金融風險的熟悉程度、風險承受能力、對信托制度和相關(guān)法規(guī)的了解程度進行盡職調(diào)查，并將有關(guān)材料妥善保管，以備監(jiān)管部門檢查。
五、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)對信托資金擬投向的項目進行盡職調(diào)查，出具獨立的盡職調(diào)查報告。無具體運用項目要求或信托投資公司代為確定用途的集合信托計劃，應(yīng)在信托資金運用于特定項目前，對該項目履行盡職調(diào)查程序。對于有價證券投資集合信托計劃，信托投資公司必須說明其投資策略、投資組合范圍和風險控制策略（至少包括有關(guān)市場風險識別、計量、監(jiān)控等手段和電腦系統(tǒng)情況，逐日盯市的市場風險控制措施，緊急情況下的止損制度），董事會和高級管理層各自的有效監(jiān)控手段，完善的內(nèi)部控制和獨立外部審計安排等內(nèi)容，并按規(guī)定定期向委托人、受益人披露信托財產(chǎn)的浮動損益狀況。
在盡職調(diào)查報告中，除進行項目可行性分析、項目風險審查和內(nèi)部風險控制機制評估外，還應(yīng)披露該項目是否涉及關(guān)聯(lián)方交易。涉及關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)進一步披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合信托計劃的比例、定價政策和依據(jù)、公允市場價格水平等。
前款所稱“關(guān)聯(lián)方”按財政部《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會計準則??關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露〉的通知》（財會字〔1997〕21號）及附件和《金融企業(yè)會計制度》（財會〔2001〕49號）的有關(guān)規(guī)定確認。
六、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，信托資金應(yīng)逐步試行托管制。對擬投向的項目涉及關(guān)聯(lián)方交易的或者投資于有價證券的，必須將該集合信托計劃項下的資金交由合格的商業(yè)銀行或其他合格的信托投資公司托管。信托投資公司應(yīng)當與托管人簽訂托管合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。托管人至少應(yīng)對信托資金使用和收回情況、項目進展情況（或有價證券投資的合規(guī)性情況）、信托利益計算和分配情況予以監(jiān)督，并每季度提交書面托管報告，由信托投資公司按規(guī)定定期向委托人、受益人和有關(guān)銀監(jiān)局披露。遇有信托投資公司違規(guī)操作、集合信托計劃資金使用方的財務(wù)狀況嚴重惡化、擔保方不能繼續(xù)提供有效的擔保等重大情況時，托管人應(yīng)當立即向信托投資公司注冊地銀監(jiān)局提交書面報告。
七、信托投資公司將信托資金交付托管時，擔任托管人的商業(yè)銀行或其他信托投資公司應(yīng)當與該信托公司、信托資金利用方?jīng)]有利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系，并具備以下條件：
（一）注冊資本和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定；
（二）具有3名以上熟悉信托業(yè)務(wù)和賬戶管理知識的專業(yè)人員；
（三）具有相應(yīng)的信托資金托管賬戶管理系統(tǒng)；
（四）具有完善的內(nèi)部稽核和風險控制制度；
（五）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
八、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，在任何一個會計年度與任何一個關(guān)聯(lián)方交易的發(fā)生額不得超過集合信托計劃的50%，并且交易條件不得劣于非關(guān)聯(lián)交易情形下的一般條件。此外，在達成關(guān)聯(lián)交易前，信托投資公司必須向全部受益人披露該關(guān)聯(lián)交易條件和市場的一般交易條件。若代表全部受益權(quán)10%以上份額的受益人反對該關(guān)聯(lián)交易條件的，信托投資公司應(yīng)當暫停達成該關(guān)聯(lián)交易，但按信托合同約定的程序獲得有效份額的受益人認可后，可達成該關(guān)聯(lián)交易。
九、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，可與商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。委托人以現(xiàn)金方式交付的信托資金，應(yīng)當由商業(yè)銀行代理收付。信托投資公司委托商業(yè)銀行辦理集合信托計劃收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，商業(yè)銀行只承擔代理資金收付責任，不承擔集合信托計劃的投資風險。
信托投資公司可與商業(yè)銀行建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，由商業(yè)銀行代為向投資者推介集合信托計劃，但不得由商業(yè)銀行代理信托投資公司與委托人簽訂信托合同。在商業(yè)銀行網(wǎng)點放置集合資金信托計劃推介材料或其他信息披露材料時，必須進行風險提示，在材料的顯要位置注明商業(yè)銀行不對材料內(nèi)容的真實性負責，以及集合信托計劃風險由委托人和受益人承擔（有關(guān)風險提示條款應(yīng)經(jīng)律師審核）。
十、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)按一個信托計劃設(shè)置一個銀行賬戶的原則，為每一個信托計劃開立一個信托財產(chǎn)專戶；異地推介的，應(yīng)在推介地為該信托計劃開立銀行臨時賬戶，推介期滿時，將信托資金劃轉(zhuǎn)到該信托計劃的信托專用賬戶。
十一、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，應(yīng)當親自處理信托事務(wù)，不得將信托財產(chǎn)再委托給其他人管理，但信托合同中已有明確約定并且在有關(guān)集合資金信托業(yè)務(wù)推介材料中進行了專門風險揭示的除外。
十二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)按照《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》、《中國人民銀行關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2002〕314號）和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2004〕90號）向委托人、受益人和監(jiān)管部門履行信息披露義務(wù)。若集合信托計劃完全向機構(gòu)委托人推介的，經(jīng)委托人同意，信托投資公司可以適當減少《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知》規(guī)定的披露內(nèi)容，但被減少的信息披露內(nèi)容必須在信托合同中逐一列明。
十三、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，出現(xiàn)集合信托計劃到期結(jié)束后無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)情形的，如果是由于信托投資公司違背信托文件的約定管理、運用、處分信托資金導(dǎo)致的，信托投資公司必須以其固有財產(chǎn)承擔損失。
十四、信托投資公司申請辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的，應(yīng)當具備下列條件：
（一）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)和嚴密的內(nèi)控制度，且執(zhí)行良好；
（二）具有完備的信托業(yè)務(wù)操作制度，且執(zhí)行規(guī)范；
（三）公司及資金信托業(yè)務(wù)均具有健全的風險管理制度，且執(zhí)行良好；
（四）在關(guān)鍵崗位上具備充足的專業(yè)人才，包括具有合格的高級管理人員、財務(wù)總監(jiān)（CFO）、資源運營總監(jiān)（CRO）和信托執(zhí)行經(jīng)理。
（五）已在其注冊地推介的集合信托計劃不少于2個，且在最近一年來結(jié)束的集合信托計劃中，沒有信托本金發(fā)生損失且應(yīng)由信托投資公司承擔責任的情形；
（六）最近兩年自營業(yè)務(wù)未發(fā)生重大風險隱患，且按照銀監(jiān)發(fā)〔2004〕4號文件要求提足全部準備金后，凈資產(chǎn)不少于人民幣5億元；
（七）嚴格執(zhí)行信托公司及集合資金信托業(yè)務(wù)的信息披露規(guī)定；
（八）最近兩年內(nèi)沒有受到金融監(jiān)管部門（包括銀行業(yè)監(jiān)督管理部門和證券監(jiān)督管理部門）的行政處罰；
（九）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
十五、信托投資公司申請異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的，應(yīng)當向其注冊地銀監(jiān)局提交包括如下內(nèi)容的材料一式兩份：
（一）異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格申請書；
（二）異地集合資金信托業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；
（三）異地集合資金信托業(yè)務(wù)風險控制制度；
（四）最近兩年經(jīng)注冊會計師審計的信托投資公司資產(chǎn)負債表和損益表；（五）最近一年來結(jié)束的集合信托計劃的清算報告；
（六）信托投資公司對最近兩年來經(jīng)營各項業(yè)務(wù)合規(guī)性情況的申明；
（七）高級管理人員任職資格批文復(fù)印件、財務(wù)總監(jiān)資格證明復(fù)印件（注冊會計師資格證書或發(fā)達國家和地區(qū)同類資格證書）、3人以上信托執(zhí)行經(jīng)理資格證明復(fù)印件（信托經(jīng)理資格證書、發(fā)達國家和地區(qū)同類資格證書，如美國的CFA證書）。
信托投資公司注冊地銀監(jiān)局自收到完整的申請材料之日起10個工作日內(nèi)，依據(jù)《異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格審查表》（見附件）進行審查并作出審批決定。信托投資公司不具備異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的，不得在異地推介集合信托計劃。
十六、各銀監(jiān)局應(yīng)加強對異地集合資金信托業(yè)務(wù)的監(jiān)管協(xié)調(diào)和信息溝通工作。信托投資公司注冊地銀監(jiān)局負責對轄內(nèi)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的全面監(jiān)管；集合信托計劃推介地銀監(jiān)局負責組織、協(xié)調(diào)轄內(nèi)有關(guān)城市銀行監(jiān)管部門對異地集合信托計劃在轄內(nèi)的推介過程、資金劃轉(zhuǎn)和后續(xù)信息披露等方面進行監(jiān)管。對存續(xù)中的異地推介集合信托計劃，注冊地銀監(jiān)局應(yīng)要求信托投資公司按月提交信托財產(chǎn)管理與運用的詳細報告。
注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局應(yīng)當及時向?qū)Ψ酵▓笥嘘P(guān)監(jiān)管信息。注冊地銀監(jiān)局應(yīng)按月就轄內(nèi)信托投資公司當月申報的異地推介集合信托計劃情況與相應(yīng)的推介地銀監(jiān)局溝通，并監(jiān)督信托投資公司按規(guī)定向推介地銀監(jiān)局報送有關(guān)信息披露材料。推介地銀監(jiān)局發(fā)現(xiàn)信托投資公司違反規(guī)定推介集合信托計劃的，應(yīng)及時通知注冊地銀監(jiān)局，由注冊地銀監(jiān)局作出處理決定。在收到有關(guān)集合信托計劃推介結(jié)束的報告后，注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局應(yīng)當對該集合信托計劃的情況進行交流，并就風險點作出判斷，必要時應(yīng)當約見信托投資公司有關(guān)責任人談話，以指導(dǎo)后續(xù)工作。
十七、信托投資公司出現(xiàn)集合信托計劃到期結(jié)束時無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)情形的，其注冊地銀監(jiān)局應(yīng)當在獲知該情形發(fā)生之日起，即刻要求該公司停止辦理新的集合資金業(yè)務(wù)，并要求其提交風險處置預(yù)案，對信托投資公司違反信托目的處分信托財產(chǎn)、或者管理運用、處分信托財產(chǎn)有重大過失的，要監(jiān)督信托投資公司恢復(fù)信托財產(chǎn)的原狀或予以賠償；如有違背，應(yīng)將有關(guān)情況及時上報中國銀監(jiān)會。信托投資公司的集合信托計劃為異地推介的，其注冊地銀監(jiān)局還應(yīng)當與推介地銀監(jiān)局及時溝通，以注冊地銀監(jiān)局為主，由推介地銀監(jiān)局協(xié)助，與推介地有關(guān)政府部門進行溝通協(xié)調(diào)，共同做好信托投資公司風險處置預(yù)案的落實和保持社會穩(wěn)定工作。
十八、已取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的信托投資公司出現(xiàn)不符合本通知第十四條第（四）款、第（五）款、第（六）款和第（七）款情形的，其注冊地銀監(jiān)局應(yīng)當立即暫停該信托投資公司辦理新的異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格；出現(xiàn)不符合本通知第十四條第（一）款、第（二）款、第（三）款和第（八）款情形的，其注冊地銀監(jiān)局可視情節(jié)輕重決定是否暫停該信托投資公司辦理新的異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格。
被暫停異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的信托投資公司，須按照本規(guī)定第十五條的要求重新申請并取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格，方可重新辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)。
十九、信托投資公司違反本通知規(guī)定，擅自異地推介集合信托計劃的，其注冊地銀監(jiān)局應(yīng)當責令其停止推介活動，并至少暫停其一年內(nèi)辦理本、異地集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，以注冊地銀監(jiān)局為主，與推介地銀監(jiān)局共同監(jiān)督信托投資公司將所接受的信托資金退還委托人，造成的損失及發(fā)生的相關(guān)費用由信托投資公司的固有財產(chǎn)承擔；對尚未取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的，至少在一年內(nèi)不予審批其辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的資格。
二十、各銀監(jiān)局應(yīng)當密切關(guān)注轄內(nèi)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況，對連續(xù)兩個到期集合信托計劃的信托本金出現(xiàn)損失且應(yīng)由信托投資公司承擔責任的、違背信托合同約定使用信托資金的、辦理集合資金信托業(yè)務(wù)未履行報告程序的、委托非金融機構(gòu)進行異地推介的、不按要求履行盡職調(diào)查程序的、不按規(guī)定進行信托財產(chǎn)托管的、違規(guī)由商業(yè)銀行代理收付信托資金的、擅自進行信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)委托的、具有重大操作風險的信托投資公司，應(yīng)立即下達書面通知，暫停其集合資金信托業(yè)務(wù)資格2年，并實施嚴格的整改措施。
二十一、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，所報材料中若有與有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章不符的情形，或者不按有關(guān)信息披露的要求如實披露信息的，推介地銀監(jiān)局應(yīng)向信托投資公司質(zhì)詢，要求其限期改正。超過限期未改正的，推介地銀監(jiān)局應(yīng)當書面通知信托投資公司注冊地銀監(jiān)局，由注冊地銀監(jiān)局暫停信托投資公司辦理新的集合資金信托業(yè)務(wù)資格六個月；注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局共同監(jiān)督信托投資公司將所接受的信托資金退還委托人，造成的損失及發(fā)生的相關(guān)費用由信托投資公司的固有財產(chǎn)承擔。
二十二、信托投資公司停辦集合資金信托業(yè)務(wù)期滿且導(dǎo)致集合資金信托業(yè)務(wù)停辦的原因已經(jīng)得到糾正的，可向注冊地銀監(jiān)局提交恢復(fù)辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的申請，同時提交新的業(yè)務(wù)管理制度和風險控制制度，經(jīng)批準后方可重新辦理集合資金信托業(yè)務(wù)。
二十三、信托投資公司違反本通知規(guī)定的，中國銀監(jiān)會或其省一級派出機構(gòu)除按照上述規(guī)定處理外，并應(yīng)按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定予以從重處理，責令信托投資公司改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得三倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處一百萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
對上述信托投資公司中的直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，中國銀監(jiān)會或其省一級派出機構(gòu)應(yīng)區(qū)別不同情形，采取下列措施：
（一）責令信托投資公司對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分；
（二）對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；
（三）取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。
二十四、注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局應(yīng)當按月分別向中國銀監(jiān)會報告有關(guān)集合信托計劃違規(guī)推介情形的發(fā)生情況。對信托投資公司及其直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員作出的行政處罰決定，應(yīng)抄報中國銀監(jiān)會。
二十五、中國銀監(jiān)會負責受理其直接監(jiān)管的信托投資公司的集合資金信托業(yè)務(wù)資格審批和受理集合信托計劃報告工作。
二十六、各銀監(jiān)局應(yīng)自收到本通知之日起立即將文件轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)信托投資公司及其他銀行業(yè)金融機構(gòu)。本通知執(zhí)行過程中遇有重大問題，應(yīng)及時向中國銀監(jiān)會報告。
二十七、本通知自下發(fā)之日起實行。
二○○四年十二月七日
(xintuo摘自銀監(jiān)會網(wǎng))